Lohnsteuerabzug

Wie können Sie durch Freibeträge Steuern sparen und durch Hinzurechnungsbeträge Steuernachzahlungen vermeiden?

Wie Sie durch die Bildung von Freibeträgen Steuern sparen oder durch die Eintragung von Hinzurechnungsbeträgen Steuernachzahlungen vermeiden, erfahren Sie in diesem Beitrag. Gerne helfen wir Ihnen dabei, die richtigen elektronischen LohnSteuerAbzugsMerkmale (ELStAM) beim Finanzamt zu beantragen.

Mehr Netto vom Brutto mit den richtigen LohnSteuerAbzugsMerkmalen (ELStAM)

Die für das Lohnsteuer-Abzugsverfahren maßgebenden Merkmale, wie Steuerklasse und ggf. Faktor zur Steuerklasse IV, Zahl der Kinderfreibeträge, Freibeträge oder Hinzurechnungsbetrge, Kirchensteuer -all diese Lohnsteuerabzugsmerkmale werden von der Finanzverwaltung für alle Arbeitnehmer in einer zentralen Datenbank gespeichert. Die Finanzverwaltung stellt den Arbeitgebern diese Informationen zum elektronischen Abruf bereit (ELStAM – ElektronischeLohnSteuerAbzugsMerkmale).

Entlastungsbetrag für Alleinerziehende im Jahr der Trennung oder Heirat

BFH klärt in zwei Verfahren Zweifelsfragen zu den Voraussetzungen für die Gewährung des Entlastungbetrages für Alleinerziehende. Lassen Sie sich beraten.

Wann kann ich einen Entlastungsbetrag für Alleinerziehende geltend machen?

Der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende erhöht sich für die Kalenderjahre 2020 und 2021 jeweils um 2.100 Euro auf insgesamt 4.008 Euro. Dieser Erhöhungsbetrag wie auch der zusätzliche Erhöhungsbetrag für das zweite und jedes weitere Kind kann nur über einen Freibetrag über die Elektronischen LohnSteuerAbzugsMerkmale (ELSTAM) Berücksichtigung finden. Wir unterstützen alleinerziehende Arbeitnehmer darin, rechtzeitig den richtigen Lohnsteuer-Ermäßigungsantrag zu stellen.

Wie werden Kinder steuerlich berücksichtigt?

Bei der Besteuerung einer Familie soll das Existenzminimum sämtlicher Familienmitglieder steuerfrei bleiben. Damit Eltern bei gleich hohem Einkommen nicht höher besteuert werden als Kinderlose, wird bei ihrer Besteuerung ein Einkommensbetrag in Höhe des Existenzminimums sowie der Bedarfe für Betreuung und Erziehung oder Ausbildung ihrer Kinder steuerfrei belassen. Dies wird entweder durch das Kindergeld oder durch Freibeträge für Kinder sichergestellt.

Bin ich eigentlich in der richtigen Steuerklasse?

Die Einreihung in die richtige Steuerklasse ist für Sie als Arbeitnehmer besonders wichtig, weil die Steuerklasse neben anderen Lohnsteuerabzugsmerkmalen die Grundlage dafür bildet, dass Ihr Arbeitgeber die Höhe der Lohnsteuer, die von Ihrem Arbeitslohn einzubehalten hat, richtig ermitteln kann. Wann ein Steuerklassenwechsel für Sie in Frage kommt, welche Steuerklassenkombination Ehegatten/Verpartnerten wählen können und was unter dem Faktorverfahren zu verstehen ist, erläutern wir Ihnen in diesem Beitrag.

Wie funktioniert das mit dem Lohnsteuerabzug?

Mit dem heutigen Beitrag über Wesen und Wirkungsweise, Entstehung und Bestimmungsmerkmale für die Höhe der Lohnsteuer beginnen wir unsere Beitragsserie über diese für Arbeitnehmer so wichtigen Steuer (Grundlagen der Besteuerung)

Neues Merkblatt zur Steuerklassenwahl für 2021

Das vom Bundesministerium der Finanzen (BMF) hat am 09.11.2020 ein „Merkblatt zur Steuerklassenwahl für das Jahr 2021 bei Ehegatten oder Lebenspartnern, die beide Arbeitnehmer sind“ veröffentlicht, das helfen soll, die die Steuerklassenwahl zu erleichtern. Außerdem gibt es weitere Hinweise (u.a. zum Faktorverfahren). Weitere Einzelheiten erfahren Sie auch in unserem Grundlagenbeitrag „Steuerklasse“.